2019年税务稽查不仅要对公司账户进行稽查，还要对公司法定代表人、实际控制人和主要负责人的个人账户进行稽查。一经查实，退还税款是小事一桩，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪，还要承担刑事责任!

1. 严格检查“公对私”政策。

为了惩罚犯罪活动的非法从事资金支付与结算的外汇和非法交易依法和维护金融市场秩序,法律解释1号(2019)解释了一些问题在刑事案件中适用法律的非法从事资金支付与结算的外汇和非法交易。

“解释的最高人民法院最高人民检察院关于几个问题关于法律的应用程序在刑事案件中非法基金支付与结算和非法外汇交易”是由最高人民法院审判委员会第1749次会议9月17日,2018年,13日最高人民检察院的检察成员采用在第十一次会议上,现予公布，自2019年2月1日起施行。

让一个点!主要内容如下:

(一)构成“非法经营资金支付结算业务”的三种情形

1. 第一个是虚拟支付和结算。

通过虚拟交易、虚拟价格、交易退款等方式，通过接收终端、网络支付接口等方式，非法向指定支付人支付款项的。

2. 二是公共转移、私人转移和现金套利。

即非法为他人提供套汇单位银行结算账户或者将单位银行结算账户转入个人账户的服务;

3.第三个例子是支票套利。

它通常被称为“支票串现金”。也就是说，它非法为他人提供现金服务。

此外，《条例》第四款还规定了其他非法从事资金支付结算业务的案件，以适应支付结算方式不断变化的需要。

(二)违法所得最低限额超过五万元，或者违法经营额超过二百五十万，构成“严重”违法经营。

如果最低非法收入超过25万美元，或者非法经营收入超过1250万美元，非法经营将“特别严重”。

(三)单位犯罪的，对单位判处罚金，对责任人员定罪。

对非法从事资金结算、外汇非法交易的单位，处以罚款，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚。

实施日期:2019年2月1日

央行通知:加强银行账户管理

2. 央行通知:加强银行账户管理

在中央银行发布的《关于吊销企业银行账户许可证的通知》(银行[2019]41号)中，很明确:加强对银行账户资金的控制，吊销开户许可证!到2019年底，《企业银行账户许可证》将全部取消。为贯彻落实国务院常务会议的决定，确保全国企业逐步取消银行账户经营许可工作的稳步实施:

(1)重点政策内容

1. 自2019年2月25日起，全国范围内分批取消企业银行账户许可证，并于2019年底前全部取消。

2. 注销企业银行账户的，应当备案基本账户和临时账户。

3.根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]5号)，严格检查企业基本账户和临时账户的开立、变更和注销，加强企业银行账户管理。

4. 建立企业信息共享机制和企业账号违规联合处罚机制。

5. 严格查处企业多账户、乱开、租、借、销等行为。

6. 企业银行账户监管中出现异常的，将予以处理和处罚。

7. 基本帐户只能开一个，匿名帐户和假名帐户将没有地方!

8. 企业银行结算账户从开立之日起就可以办理托收、支付业务。

9. 对涉及可疑交易报告的账户，银行将采取措施查实违规行为，并按照反洗钱的有关规定严肃处理。

10. 企业每季度至少核对一次账目

提醒您:从2月份起，个人银行账户转账的管理将更加严格。特别是那些仍然用私人账户支付工资的老板，那些超过限额的银行账户，应该小心!

(2)我还要提醒大家，已经注意到5万多笔交易和20多万笔个人转账。2019年1月1日，央行将实施《关于非银行支付机构大额交易报告的新规定》。

政策重点

1. 自2019年2月25日起，全国范围内分批取消企业银行账户许可证，并于2019年底前全部取消。

2. 注销企业银行账户的，应当备案基本账户和临时账户。

3.根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]5号)，严格检查企业基本账户和临时账户的开立、变更和注销，加强企业银行账户管理。

4. 建立企业信息共享机制和企业账号违规联合处罚机制。

5. 严格查处企业多账户、乱开、租、借、销等行为。

6. 企业银行账户监管中出现异常的，将予以处理和处罚。

7. 基本帐户只能开一个，匿名帐户和假名帐户将没有地方!

8. 企业银行结算账户从开立之日起就可以办理托收、支付业务。

9. 对涉及可疑交易报告的账户，银行将采取措施查实违规行为，并按照反洗钱的有关规定严肃处理。

10. 企业每季度至少核对一次账目

提醒:从2月起，个人银行账户转账的管理将更加严格。特别是那些仍然用私人账户支付工资的老板，那些超过限额的银行账户，应该小心!

3.这些税收风险在2019年急剧增加

1. 虚假发票将被清算。

税务创建了最新的税务分类编码和纳税人识别号大数据监控机制，今年可能会有更多企业因历史债务发票被识别!

2. 高收入个人所得税将面临严格控制

2019年，新税法将正式实施。中国将参与税收信息交流。高工资、多渠道、多类型收入人群将受到严格审查。

3.股权转让税收政策面临变数

中国各地以往的热合伙基金避税政策可能需要清理，甚至纠正。因为目前，股权转让税实际上已经有了明确的规定，在一些地方的执行中存在一些偏差，我们必须清理整顿!

4. 推进新业态税收改革

在中国，没有一种格式是超出税务监管范围的!目前，没有任何地方可以在法律之外进行税务监督。